Als ondernemer wil je verduurzamen. Logisch, want de energieprijzen blijven onvoorspelbaar en de druk om te voldoen aan ESG-richtlijnen groeit. Zonnepanelen op je bedrijfspand zijn dan de slimste stap. Maar wist je dat de overheid de overstap naar zonne-energie financieel wel héél aantrekkelijk maakt?
Door subsidies te stapelen met fiscale aftrekposten zoals de EIA, KIA en MIA/Vamil, kun je de netto-investering in zonnepanelen drastisch verlagen. Soms betaalt de fiscus tot wel de helft van je installatie mee!
De Fiscale Gereedschapskist: Welke regelingen zijn er?
Om slim te kunnen combineren, moet je eerst weten welke smaken er op de menukaart van de Belastingdienst staan. We verdelen ze in vier krachtige regelingen:
1. KIA (Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek)
De KIA is de meest toegankelijke aftrekpost voor het mkb. Investeer je in een kalenderjaar een bedrag tussen de € 2.800 en € 387.580 (cijfers onder voorbehoud van jaarlijkse indexatie) in bedrijfsmiddelen? Dan mag je een fors percentage van de totale investering extra aftrekken van de winst.
- De bonus: Zonnepanelen vallen hier vrijwel altijd onder!
2. EIA (Energie-investeringsaftrek)
Dit is dé regeling voor ondernemers die investeren in energiebesparing of duurzame energie. Met de EIA mag je een specifiek percentage van de investeringskosten (voor zonnepanelen vaak gekoppeld aan een minimaal piekvermogen en een grootverbruikersaansluiting) extra aftrekken van de fiscale winst.
- Let op: De EIA kent strikte voorwaarden vanuit de Energielijst van de RVO. Zo moet de installatie vaak een bepaald minimaal vermogen hebben.
3. MIA en Vamil (Milieu-investeringsaftrek / Willekeurige afschrijving milieu-investeringen)
De MIA en Vamil worden vaak in één adem genoemd en richten zich op milieuvriendelijke bedrijfsmiddelen.
- MIA: Geeft een extra aftrekpost op de winst voor milieuvriendelijke investeringen.
- Vamil: Hiermee mag je 75% van de investeringskosten afschrijven op een moment dat het jóu fiscaal het beste uitkomt. Dit zorgt voor een direct liquiditeitsvoordeel.
- Toepassing op zonnepanelen: Reguliere zonnepanelen vallen meestal onder de EIA. Echter, specifieke innovatieve toepassingen (zoals zonnepanelen geïntegreerd in bouwdelen of in combinatie met een circulair opsragsysteem) komen soms juist in aanmerking voor de MIA/Vamil.
De Gouden Combinatie: Wat mag wel en wat mag niet?
Ondernemers vragen ons vaak: “Mag ik al deze regelingen zomaar bij elkaar optellen?” Het antwoord is: Ja, maar met één belangrijke spelregel.
De belangrijkste fiscale spelregel:
Je mag de KIA altijd combineren met andere aftrekposten. Je mag echter nooit de EIA en de MIA/Vamil voor ditzelfde bedrijfsmiddel tegelijkertijd gebruiken. Je moet voor het specifieke zonnepanelensysteem dus kiezen tussen EIA óf MIA.
Omdat reguliere zonnepaneelprojecten commercieel onder de EIA vallen, is de meest gekozen en krachtigste combinatie voor ondernemers:
De Mkb-Supercombi = KIA + EIA + Eventuele ISDE/SDE++ subsidie
Een Rekenvoorbeeld: Wat levert het onder de streep op?
Stel, je investeert met je BV € 50.000 in een zakelijk zonnepanelensysteem van SolarForce. Je voldoet aan de voorwaarden voor zowel de KIA als de EIA, en de vennootschapsbelasting (VPB) bedraagt 25.8%.
- Investering: € 50.000
- KIA (ca. 28% aftrek): € 14.000 extra aftrekpost
- EIA (ca. 40% aftrek): € 20.000 extra aftrekpost
- Totale extra aftrekpost: € 34.000
Je mag dus € 34.000 extra van de winst aftrekken. Bij een belastingtarief van 25.8% betekent dit een direct belastingvoordeel van:
€ 34.000 x 25,8% = € 8.772,- netto korting via de fiscus!
Tel hier de jaarlijkse besparing op je energierekening en eventuele exploitatiesubsidies (zoals de SDE++) bij op, en je begrijpt waarom de terugverdientijd van een zakelijke installatie vaak tussen de 4 en 6 jaar ligt.
Belangrijke deadlines en valkuilen
Het combineren van subsidies en aftrekposten is een vak apart. Let goed op de volgende zaken om geen geld mis te lopen:
- De 3-maandenregel: De EIA en MIA/Vamil moeten binnen 3 maanden na het aangaan de investeringsverplichting (meestal het tekenen van de offerte) worden aangemeld bij de RVO. Ben je te laat? Dan vervalt het recht op de aftrek onherroepelijk.
- Grootverbruik vs. Kleinverbruik: Subsidies zoals de SDE++ zijn exclusief voor grootverbruikers (aansluiting > 3x80A). Kleinverbruikers kunnen daarentegen soms weer gebruikmaken van de ISDE-subsidie.
- De Milieu- en Energielijst wisselt jaarlijks: De overheid past de percentages en voorwaarden elk jaar aan. Wat vorig jaar gold, kan dit jaar anders zijn.
SolarForce helpt je van A tot Z
Het dak volleggen met panelen is stap één, maar het maximale financiële rendement behalen is minstens zo belangrijk. Bij SolarForce bouwen we niet alleen hoogwaardige zonne-energiesystemen, we denken ook strategisch met je mee. Wij leveren de exacte specificaties en documentatie aan die jouw accountant nodig heeft om de EIA, KIA of MIA vlekkeloos aan te vragen.
Wil jij weten welke subsidiecombi het meest rendabel is voor jouw bedrijfspand?
Neem vandaag nog contact op met de adviseurs van SolarForce voor een vrijblijvende businesscase op maat!